De zakelijke reden is het vertrekpunt
Kosten voor de zakelijke belangen van je onderneming kunnen je fiscale winst verlagen. Denk aan materiaal voor klantenwerk, zakelijk gebruikte software en de kosten van je boekhouder. Bij gemengd gebruik is alleen het zakelijke deel relevant. Privékosten trek je niet af als zakelijke kosten.
Een machine is niet altijd direct een kostenpost
Sommige uitgaven moet je over meerdere jaren verdelen via afschrijving. Beoordeel een duurzame aanschaf daarom apart van verbruiksmateriaal. Bewaar de aanschafdatum, factuur en omschrijving, zodat je boekhouder kan bepalen hoe je de uitgave verwerkt.
Let op kleding en de werkruimte thuis
Voor kleding gelden specifieke voorwaarden. Een overall die je vrijwel alleen voor je onderneming kunt gebruiken is iets anders dan een gewone spijkerbroek. Ook een kamer thuis is niet vanzelf een aftrekbare werkruimte. Controleer deze categorieën in het overzicht van de FOD Financiën.
Kosten aftrekken en btw terugvragen zijn twee vragen
Mag je de btw als voorbelasting aftrekken, dan gebruik je voor de winstberekening doorgaans de kosten zonder die btw. Niet-aftrekbare btw kan onderdeel van de kosten zijn. Btw-aftrek heeft eigen voorwaarden; houd beide beoordelingen apart.
Maak het voor jezelf terugvindbaar
- Bewaar de factuur of bon bij de boeking.
- Noteer de zakelijke aanleiding als die niet vanzelf duidelijk is.
- Koppel projectkosten aan de juiste klus.
- Leg gemengd gebruik uit en markeer investeringen voor je boekhouder.
Twijfel over een concrete uitgave?
Gebruik de actuele regels van de FOD Financiën en bespreek de uitgave met je boekhouder. Dit artikel is een algemene uitleg; de verwerking hangt af van jouw onderneming en gebruik.